Komplexe Steuergesetze verstehen – und sicher anwenden

Der Bachelor-Studiengang Steuerrecht (LL.B.) richtet sich an alle, die berufsbegleitend oder dual neben der Ausbildung studieren und sich gezielt für verantwortungsvolle Aufgaben im Steuerwesen qualifizieren möchten.

Im Studium erwirbst du fundiertes Fachwissen zu Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Bilanzrecht sowie betriebswirtschaftliche Grundlagen. Du analysierst Jahresabschlüsse, beurteilst steuerliche Auswirkungen auf Unternehmen und setzt dich mit der zunehmenden Digitalisierung steuerlicher Prozesse auseinander. Praxisorientierte Inhalte – wie der Erwerb eines DATEV-Führerscheins – bereiten dich gezielt auf deinen Berufseinstieg oder die Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen vor.

Mit dem Abschluss Bachelor of Laws (LL.B.) in Steuerrecht verfügst du über einen staatlich und international anerkannten Hochschulabschluss – und damit über die Grundlage für deinen nächsten Karriereschritt und ein anschließendes Master-Studium.

Studienmodelle zur Auswahl
1. Campus-Studium+ Gemeinsam studieren – im Hörsaal plus digital:
Bonn | Bremen | Dortmund | Düsseldorf | Essen | Frankfurt a. M. | Hamburg | Hannover | Kassel | Köln | Mainz | München | Münster | Stuttgart

Gemeinsam studieren – im Hörsaal plus digital. In der Gruppe lernen und gemeinsam Wissen erarbeiten: Im Campus-Studium+ profitierst du vom persönlichen Austausch vor Ort an einem der über 30 FOM Hochschulzentren. Zusätzlich nimmst du in ausgewählten Modulen an digitalen Live-Vorlesungen teil. Dein Plus? Du bleibst flexibel: Vor jedem Semester hast du die Möglichkeit weitere Module digital zu belegen, komplett virtuell zu studieren, oder dein Hochschulzentrum zu wechseln.

2. Digitales Live-Studium Vorlesungen live gestreamt aus den FOM Studios

Lernen, wo du willst – live, interaktiv und ortsunabhängig: Im Digitalen Live-Studium, gestreamt aus den FOM Studios, studierst du komplett virtuell. Du kommunizierst live mit Lehrenden und Kommilitonen, diskutierst im Chat und arbeitest aktiv in kleinen Gruppen. Alle Vorlesungen werden aufgezeichnet und sind in der Mediathek jederzeit für dich abrrufbar. Vor jedem Semester hast du zudem die Möglichkeit einzelne Module auch am Hochschulzentrum zu absolvieren, oder komplett ins Campus-Studium+ zu wechseln.
 

Leistungsumfang
180 ECTS-Punkte
 

Dauer
7 Semester
 

Sprache
Deutsch
 

Hochschulabschluss
Bachelor of Laws (LL.B.) - staatlich und international anerkannt
 

Semesterstart & Zeitmodelle

• Semesterstart: März (Sommersemester) oder September (Wintersemester)
• Zeitmodelle: Tages-Studium | Abend- und Samstags-Studium | Abend-Studium
• Semesterferien: im August sowie von Mitte bis Ende Februar

Du kannst mit (Fach-)Abitur studieren – aber auch ohne Abitur ist das Studium möglich:
z. B. mit einer abgeschlossenen Berufsausbildung und

• mindestens drei Jahren Berufserfahrung im Anschluss oder
• einer Aufstiegsfortbildung wie Fachwirt oder Meister.

Voraussetzung ist außerdem, dass du aktuell berufstätig bist – in Vollzeit oder Teilzeit – oder eine Ausbildung, ein Praktikum, ein Traineeprogramm oder ein Volontariat absolvierst.

Gesamtgebühr: 15.830 Euro 

Das Studium ist in 42 Monatsraten à 365 Euro zahlbar – ohne zusätzliche Zinsen. Die einmalige Prüfungsgebühr von 500 Euro wird am Ende des Studiums fällig.

Dafür verwenden wir deine Studiengebühren:

• Die FOM ist eine gemeinnützige, unabhängige Hochschule mit klarem Bildungsauftrag.
  Sie wurde auf Initiative der gemeinnützigen Stiftung für internationale Bildung und Wissenschaft gegründet – gemeinsam mit Wirtschaftsverbänden und Unternehmen. Nicht als kommerzielle Einrichtung, sondern um Berufstätigen und Abiturienten ein hochwertiges und bezahlbares Hochschulstudium zu ermöglichen.
• Die Studiengebühren fließen vollständig in die Qualität des Hochschulstudiums:
  in Lehre, Forschung, persönliche Betreuung, moderne Hochschulzentren, digitale Angebote wie die Online-Bibliothek sowie innovative Lernformate – etwa die multimedialen FOM Studios.

Mit deinem Bachelor-Abschluss im Studiengang Steuerrecht (LL.B.) eröffnen sich dir vielfältige berufliche Möglichkeiten. Je nach deinen Interessen und Schwerpunkten kannst du u. a. in folgenden Positionen (m/w/d) und Bereichen tätig werden:

• Finanzmanagement: Du bist verantwortlich für die finanzielle Steuerung eines mittelständischen Unternehmens, inklusive Steuerplanung, Budgetierung und Liquiditätsmanagement. Dein Wissen aus Finanzierung, Investition und Unternehmensbewertung hilft Dir dabei, fundierte Entscheidungen zu treffen.
   
• Wirtschaftsprüfung: Du wirkst bei der Prüfung von Jahresabschlüssen mit und analysierst betriebliche Kennzahlen. Dabei überprüfst du die Einhaltung steuerrechtlicher Vorschriften und unterstützt bei der Beurteilung von Unternehmensrisiken und -strategien.
   
• Tax Consultant (Inhouse oder extern): Du entwickelst steuerliche Optimierungsmodelle für Unternehmen, analysierst steuerliche Auswirkungen von Investitionen oder Umstrukturierungen und begleitest internationale Steuerfragen, etwa bei Verrechnungspreisen oder Doppelbesteuerung.
   
• ESG-Management mit steuerrechtlichem Fokus: Du bewertest steuerliche Aspekte nachhaltiger Unternehmensstrategien, z. B. im Bereich CSR oder bei der Bilanzierung umweltbezogener Investitionen. Dein Wissen zu ESG und steuerlichen Rahmenbedingungen ergänzt klassische Nachhaltigkeitskompetenzen.
   
• Spezialist für digitale Steuerprozesse: Du begleitest Unternehmen bei der Einführung digitaler Buchführungs- und Abrechnungssysteme. Mit Know-how in DATEV, TaxTech und Tax Transformation gestaltest du moderne Prozesse im Rechnungswesen und der Steuerplanung.

Das lernst du im Studiengang Steuerrecht (LL.B.)
 

1. Semester (28 ECTS)

Grundlagen & Selbstorganisation
Du lernst wirtschaftliche und rechtliche Grundlagen kennen, erarbeitest dir das System der Buchführung und entwickelst deine Fähigkeiten im Zeit- und Selbstmanagement.

Management Basics (6 ECTS)

• Grundlagen der BWL, VWL, Recht und Entrepreneurship
• Produkt-/Unternehmenslebenszyklus

Buchführung & Kostenrechnung (6 ECTS)

• Doppelte Buchführung
• Kosten- und Leistungsrechnung
• Ethische Aspekte des Rechnungswesens

Einkommensteuer (6 ECTS)

• Gewinneinkünfte und ihre Einkünfteermittlung
• Überschusseinkünfte und ihre Einkünfteermittlung
• Übergreifende Aspekte

Fälle Einkommensteuer (5 ECTS)

• Fälle: Einkommensteuer

Zeit- und Selbstmanagement (5 ECTS)

• Zeitmanagement
• Methoden zur Selbstoptimierung (z.B. Pareto-Prinzip, ABC-Analyse)
• Lernkontrollen

2. Semester (28 ECTS)

Marketing, Recht & Umsatzsteuer
Du vertiefst dein Wissen in Marketing und Medien, erhältst Einblicke in das öffentliche Recht und befasst dich praxisnah mit der Systematik der Umsatzsteuer.

Marketing & Medien (6 ECTS)

• Strategisches und operatives Marketing
• Grundlagen der Medienbranche
• Offline- & Online-Medien

Öffentliches Recht (6 ECTS)

• Verfassungsrecht
• Verwaltungsrecht
• Europarecht

Umsatzsteuer (6 ECTS)

• System der Umsatzsteuer
• Unternehmereigenschaft
• Die Umsatzsteuer im europäischen Binnenmarkt

Bürgerliches Recht: Einführung und Fälle (5 ECTS)

• Grundlagen BGB
• Fallanwendung: Bürgerliches Recht

Wissenschaftliches Arbeiten (5 ECTS)

• Ablaufplanung
• Formvorschriften
• Forschungsmethoden

3. Semester (28 ECTS)

Prozesse, Bilanzierung & Projektarbeit
Du beschäftigst dich mit Wertschöpfungsketten und steuerlicher Gewinnermittlung, analysierst Bilanzen und steuerliche Vorschriften und lernst die Grundlagen des Projektmanagements.

Supply Chain Management (6 ECTS)

• Prozess- und Produktionsmanagement
• Qualitäts- und Kooperationsmanagement
• Industrie 4.0

Bilanzrecht (6 ECTS)

• Handelsrechtliche Rechnungslegung
• Verfahren der Bilanzanalyse
• Bilanzsteuerrecht

Verfahrens- und Steuerstrafrecht (6 ECTS)

• Steuerliches Ermittlungsverfahren
• Grundlagen der Haftung nach Zivilrecht
• Steuerstrafrecht/Steuerfahndung

Steuerliche Gewinnermittlung (5 ECTS)

• Steuerliche Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
• Digitalisierung im steuerlichen Rechnungswesen

Projektmanagement (5 ECTS)

• Stakeholderanalyse
• Risikomanagement
• Ablauf-, Termin- und Ressourcenplanung
• Agiles Projektmanagement

4. Semester (28 ECTS)

Finanzplanung & Besteuerung von Unternehmen
Du setzt dich mit Investitionen und Finanzierungsstrategien auseinander und untersuchst die steuerlichen Rahmenbedingungen verschiedener Unternehmensformen.

Finanzierung & Investition (6 ECTS)

• Stakeholder vs. Shareholder Management
• Finanz- und Businessplanung
• Unternehmensbewertung

Gesellschaftsrecht (6 ECTS)

• Personengesellschaftsrecht
• Kapitalgesellschaftsrecht
• Aufbau & Regelungen der typischen Handelsgesellschaften

Besteuerung von Personenunternehmen (6 ECTS)

• Gewinnermittlung
• Sonder- & Ergänzungsbilanzen und Sonder- & Ergänzungs-GuV
• Steuerliche Konsequenzen

Gewerbe- & Grundsteuer (5 ECTS)

• Gewerbesteuerpflicht von Unternehmen
• Grundsteuer & Bemessungsgrundlage

Digitale Transformation (5 ECTS)

• Digital Business und Business Models
• Trendanalyse
• Innovation (Lean Startup, Design Thinking etc.)
• Pitchen

Studienleistungen können alternativ im Ausland durch FOM Auslandsprogramme erbracht werden. 
Studienleistungen können alternativ im Rahmen von FOM Spezialisierungen erbracht werden. 

5. Semester (28 ECTS)

Restrukturierung & Spezialsteuern
Du analysierst Unternehmenskrisen, entwickelst steuerliche Maßnahmenpläne und befasst dich mit Körperschaft-, Erbschaft- und Grunderwerbsteuer sowie ESG-Themen.

Turnaround Management (6 ECTS)

• Außergerichtliches vs. gerichtliches Verfahren
• Maßnahmen im Turnaround Management
• Krisenfrüherkennung

Körperschaftsteuer (6 ECTS)

• Anwendungsbereich des KStG
• Berechnung der Körperschaftsteuer
• Steuerbefreiung von Körperschaften

Erbschaft- & Grunderwerbsteuer (6 ECTS)

• Erbrecht
• Erbschaft- und Schenkungssteuer
• Grunderwerbsteuer

Umwandlungssteuerrecht (5 ECTS)

• Handelsrechtliche Möglichkeiten und Voraussetzungen einer Umwandlung
• Handelsbilanzielle Konsequenzen von Umwandlungsvorgängen
• Verschmelzungs- und Spaltungsbilanzen

ESG – Nachhaltigkeit (5 ECTS)

• Geschichte und Definition von ESG und Nachhaltigkeit
• Dimensionen der Nachhaltigkeit
• Corporate Social Responsibility
• Interkulturalität und Diversität

Studienleistungen können alternativ im Ausland durch FOM Auslandsprogramme erbracht werden. 
Studienleistungen können alternativ im Rahmen von FOM Spezialisierungen erbracht werden. 

6. Semester (28 ECTS)

Internationale Steuerfragen & Anwendungspraxis
Du bearbeitest komplexe steuerrechtliche Fälle, beschäftigst dich mit internationalen Aspekten wie Doppelbesteuerung und bereitest dein Exposé zur Thesis vor.

Volkswirtschaftslehre (6 ECTS)

• Mikro- und Makroökonomie
• Haushalts- und Unternehmenstheorie
• Gesamtwirtschaftliches Verhalten

Repetitorium Steuerrecht (6 ECTS)

• Rechtsmethoden
• Steuerrechtliche Wiederholung & Fallanwendung

Internationales Steuerrecht & Tax Transformation (6 ECTS)

• KI, Big Data & Digitalisierung
• Besteuerung von Kryptowerten
• Vermeidung/Abmilderung von Doppelbesteuerung

Projekt Steuerplanung/DATEV Führerschein (5 ECTS)

• Grundlagen DATEV-Software
• Steuerplanung
• Fallanwendung: inter- & nationale Ertragsteuerplanung

Exposé (5 ECTS)

• Formale, inhaltliche und methodische Anforderungen an wissenschaftliche Arbeiten
• Ansätze zur Themenfindung
• Erstellung und Präsentation von Gliederungen

7. Semester (12 ECTS)

Bachelor-Thesis & Kolloquium
Du schreibst deine wissenschaftliche Abschlussarbeit und präsentierst die Ergebnisse in einem abschließenden Kolloquium.

Thesis/Kolloquium (12 ECTS)

• Schriftliche Abschlussarbeit
• Mündliche Prüfung

Probevorlesung

Du überlegst, ob ein Studium an der FOM zu dir, deinem Alltag und deinen Interessen passt? Dann probier es aus – ganz unkompliziert bei einer kostenfreien Probevorlesung. Ob live vor Ort am Campus oder digital aus unseren FOM Studios: Du bekommst echte Einblicke, lernst Lehrende kennen und erlebst, wie Inhalte vermittelt werden.
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Zusatzangebote

• SmartStart: Schon vor dem 1. Semester studieren
  An der FOM kannst du bereits vor dem 1. Semester erste Grundlagenmodule belegen – kompakt, digital und kostenfrei.
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• Vorbereitungskurse: Fit für den Studienstart
  Unsere Vorbereitungskurse helfen dir, Fachkenntnisse aufzufrischen und Wissenslücken zu schließen - flexibel und digital, noch vor Studienbeginn.
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• Spezialisierungen: Schwerpunkte setzen
  Du willst dich im Studium gezielt auf ein Fachthema spezialisieren? Mit den FOM Spezialisierungen kannst du ausgewählte Module gegen Schwerpunktthemen wie Digitalisierung, Nachhaltigkeit oder Künstliche Intelligenz tauschen. So passt du dein Studium flexibel an deine Interessen an – dank gezielter Anrechnungsmöglichkeiten.
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• Blockseminare: Fachwissen aufbauen
  Mit den Blockseminaren an der FOM baust du gezielt Fachwissen auf – kompakt, fokussiert und anrechenbar aufs Studium. Ideal für die vorlesungsfreie Zeit in deinem Studium.
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• Study into the Job: Studium ohne Ausbildung starten
  Mit „Study into the Job“ beginnst du dein Studium an der FOM auch ohne Ausbildung oder Arbeitsstelle – und bekommst Unterstützung bei der Ausbildungs- oder Jobsuche während des Studiums.
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Anmeldung

Schnell und flexibel: Melde dich mit wenigen Klicks online zu deinem FOM Studium an. Einfach die Online-Anmeldung ausfüllen und absenden. Alternativ kannst du deine Angaben auch speichern und später vervollständigen.
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