Steuerrechtliches Know-how mit Doppelqualifikation verbinden

Der Master-Studiengang Taxation (LL.M.) bietet dir die Chance auf eine Doppelqualifikation: In fünf Semestern erlangst du den akademischen Grad Master of Laws und bereitest dich gezielt auf das Steuerberaterexamen vor.

Im Studium vertiefst du dein Wissen im Steuer- und Wirtschaftsrecht, befasst dich mit Compliance, Nachhaltigkeit und Change-Prozessen und bereitest dich berufsbegleitend auf die Anforderungen des Steuerberaterexamens vor. Die Vorbereitung ist vollständig in das Studium integriert – praxisnah und abgestimmt auf die Prüfungsinhalte. Unterstützt wirst du durch die Kooperation der FOM Hochschule mit dem Steuerrechts-Institut KNOLL sowie der Akademie für Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbandes Köln. Die für dich zuständige Steuerberaterkammer entscheidet nach klar festgelegten Kriterien, ob du zur Steuerberaterprüfung zugelassen wirst und nimmt sie auch ab.

Du schließt dein berufsbegleitendes Studium „Taxation (LL.M.)“ mit einem staatlich und international anerkannten Master-Abschluss der FOM Hochschule ab, der dich zu einer Promotion berechtigt.

Studienmodelle zur Auswahl:
1. Campus-Studium+ Gemeinsam studieren – im Hörsaal plus digital:
Berlin | Dortmund | Düsseldorf | Essen | Frankfurt a. M. | Hamburg | Köln | München | Stuttgart

Gemeinsam studieren – im Hörsaal plus digital. In der Gruppe lernen und gemeinsam Wissen erarbeiten: Im Campus-Studium+ profitierst du vom persönlichen Austausch vor Ort an einem der über 30 FOM Hochschulzentren. Zusätzlich nimmst du in ausgewählten Modulen an digitalen Live-Vorlesungen teil. Dein Plus? Du bleibst flexibel: Vor jedem Semester hast du die Möglichkeit weitere Module digital zu belegen, komplett virtuell zu studieren, oder dein Hochschulzentrum zu wechseln.

2. Digitales Live-StudiumVorlesungen live gestreamt aus den FOM Studios

Lernen, wo du willst – live, interaktiv und ortsunabhängig: Im Digitalen Live-Studium, gestreamt aus den FOM Studios, studierst du komplett virtuell. Du kommunizierst live mit Lehrenden und Kommilitonen, diskutierst im Chat und arbeitest aktiv in kleinen Gruppen. Alle Vorlesungen werden aufgezeichnet und sind in der Mediathek jederzeit für dich abrrufbar. Vor jedem Semester hast du zudem die Möglichkeit einzelne Module auch am Hochschulzentrum zu absolvieren, oder komplett ins Campus-Studium+ zu wechseln.

Leistungsumfang
120 ECTS-Punkte

Dauer
4 Semester + Thesis

Sprache
Deutsch

Hochschulabschluss
Master of Laws (LL.M.) – staatlich und international anerkannt

Semesterstart & Zeitmodelle

• Semesterstart: September (Wintersemester) 
• Zeitmodelle: Abend- und Samstags-Studium | Abend-Studium
• Semesterferien: im August sowie von Mitte bis Ende Februar

Du kannst diesen Master-Studiengang an der FOM studieren, wenn du einen ersten Hochschulabschluss hast – zum Beispiel einen Bachelor, ein Diplom, Magister oder Staatsexamen. Auch Abschlüsse von akkreditierten Berufsakademien werden anerkannt.

Abhängig von deinen Vorkenntnissen gilt:

• Du hast einen Studienabschluss mit einem wirtschaftswissenschaftlichen, steuerrechtlichen oder rechtswissenschaftlichen Anteil von mindestens 40 ECTS – dann kannst du dein Studium direkt beginnen.

oder
 

• Du hast einen Studienabschluss in einer anderen Fachrichtung und bringst anderthalb Jahre Berufserfahrung mit, die fachlich zum Master passt – in diesem Fall empfehlen wir die Teilnahme an den Vorbereitungskursen BWL und Recht.

oder
 

• Du hast das erste juristische Staatsexamen – damit kannst du ebenfalls in den Master einsteigen.

• Zusätzlich brauchst du eine aktuelle Berufstätigkeit.

Wenn du gerade nicht berufstätig bist, melde dich bei der FOM Studienberatung – wir schauen gemeinsam, wie du trotzdem starten kannst.

Nähere Informationen zur Zulassung zur Prüfung findest du auf den Seiten der Bundes­steuer­berater­kammer

Die Kontaktdaten der Steuerberaterkammern in den jeweiligen Bundesländern findest du hier

15.750 Euro, zahlbar in 30 Monatsraten à 525 Euro, zzgl. 1.590 Euro Immatrikulationsgebühr, zahlbar in 6 Monatsraten à 265 Euro innerhalb des ersten Semesters und 500 Euro Prüfungsgebühr die am Ende des Studiums fällig wird. Gut zu wissen: Die FOM ist gemeinnützig – nicht kommerziell. Studiengebühren werden vollständig in Lehre, Forschung und moderne Lernformate reinvestiert. Dein Studium ist steuerlich absetzbar. Vorleistungen können angerechnet werden – das spart Zeit und Geld. In Notlagen unterstützt dich die FOM Hochschule. 

Mit Deinem Master-Abschluss in Taxation (LL.M.) eröffnen sich dir vielfältige berufliche Möglichkeiten – in unterschiedlichen Branchen und Unternehmensbereichen. Je nach deinen Interessen und Schwerpunkten kannst du u. a. in folgenden Positionen (m/w/d) und Bereichen tätig werden:

• Steuerberatung: Du berätst Mandantinnen und Mandanten zu steuerrechtlichen Fragen, erstellst Steuererklärungen und entwickelst steuerlich optimierte Gestaltungsstrategien. 
• Unternehmenssteuerrecht und Umwandlungen: Du unterstützt Unternehmen bei Umstrukturierungen, prüfst gesellschaftsrechtliche und steuerliche Auswirkungen und sorgst für rechtssichere Umsetzung. 
• Tax Management im Unternehmen: Du koordinierst interne Steuerangelegenheiten, gestaltest Steuerstrategien, überwachst Compliance-Vorgaben udn begleitest Betriebsprüfungen. 
• Internationales Steuerrecht: Du prüfst grenzüberschreitende Sachverhalte, berücksichtigst Doppelbesteuerungsabkommen und entwickelst Lösungen im internationalen Steuerumfeld. 
• Compliance Management mit steuerlichem Fokus: Du etablierst und überprüfst Compliance-Strukturen in Organisationen und unterstützt bei der Einhaltung steuerlich relevanter Vorschriften. 

Das lernst du im Studiengang Taxation (LL.M.)

Vorbereitung (Kursangebot)

Grundlagen auffrischen & sicher starten

Zu Studienbeginn frischt du in kostenlosen Vorbereitungskursen relevante fachliche Grundlagen auf – für einen optimalen Einstieg ins Master-Studium.

Generalistische Vorbereitungskurse:

• Recht
• BWL
• Statistik (e-learning)

1. Semester (18 ECTS)

Steuer- & Gesellschaftsrecht verstehen

Du analysierst Ertragsteuern, vertiefst gesellschaftsrechtliches Wissen und lernst, Veränderungsprozesse innovativ zu gestalten.

Phase 1 – Grundlagenstudium

Du startest mit fundierten Kenntnissen im Steuer- und Wirtschaftsrecht. In den Präsenzveranstaltungen entwickelst du deine Kompetenzen in steuerlichen Fragestellungen, Change-Prozessen, Compliance und Nachhaltigkeit.

Einführung Ertragsteuern (7 ECTS)

• Überblick über die verschiedenen Ertragsteuern
• Einkommensteuer
• Körperschaftsteuer
• Gewerbesteuer

Modul mit Leuchtturmvortrag einer Expertin oder eines Experten aus der Praxis oder Forschung.

Gesellschafts- und Konzernrecht (5 ECTS)

• Grundlagen und Vertiefung des Gesellschaftsrechts
• Recht der Kapitalgesellschaften
• Grundlagen des Umwandlungsrechts
• Grundlagen des Konzernrechts

Change & Innovation (6 ECTS)

• Trendmanagement
• Innovationsmanagement
• Change Management
• Erfolgs- und Misserfolgsfaktoren

Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.

2. Semester (18 ECTS)

Bilanzierung & rechtliche Rahmenbedingungen

Du beschäftigst dich mit Steuerbilanzen, Compliance-Systemen und integrierst Nachhaltigkeit in steuerliche Fragestellungen.

• Handelsbilanzrecht: Buchführungs- und Bilanzierungspflichten nach dem HGB
• Möglichkeiten und Grenzen handelsrechtlicher Jahresabschlusspolitik
• Einführung in das Bilanzsteuerrecht

Modul mit Leuchtturmvortrag einer Expertin oder eines Experten aus der Praxis oder Forschung.

Compliance (6 ECTS)

• Wichtige Compliance-relevante Themenfelder
• Compliance-Managementsystemen
• Berufsbild Compliance Officer
• Internationale Dimension von Compliance

Nachhaltigkeit (6 ECTS)

• Grundlagen des Nachhaltigkeitsmanagements
• Akteure und Anreizmechanismen für nachhaltige Entwicklung
• Nachhaltigkeitsmanagement in Unternehmen
• Unternehmerische Beiträge für eine nachhaltige Entwicklung
• Aktuelle Herausforderungen

Studienleistungen können alternativ im Ausland durch FOM Auslandsprogramme erbracht werden. Für weitere Informationen kontaktieren Sie das International Office.

3. Semester (20 ECTS)

Steuerarten im Detail anwenden

Du vertiefst Einkommensteuer-, Körperschaft- und Umwandlungssteuerrecht und analysierst steuerliche Verfahren.

Phase 2 – Vertiefung & Prüfungsvorbereitung

• Du bereitest dich intensiv auf die Steuerberaterprüfung vor – flexibel im Fernlehrgang oder im Präsenzkurs. Inhalte unserer Kooperationspartner und Modulprüfungen sichern deinen Fortschritt.

Einkommensteuerrecht (5 ECTS)

• Steuerliche Behandlung von Gebäuden
• Steuerliche Behandlung von wiederkehrenden Bezügen und Veräußerungsgeschäften
• inkommensteuerliche Folgen im Erbfall
• + Kurz-Repetitorium und Prüfung

Verfahrensrecht (5 ECTS)

• Wirksamkeit, Bekanntgabe und Korrektur von SteuerverwaltungsaktenEinspruchs- und finanzgerichtliche Verfahren
• Steuerliche Haftung
• + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Körperschaftsteuer & Gewerbesteuer (5 ECTS)

• Offene und verdeckte Gewinnausschüttungen sowie Einlagen
• Sonderfälle bei der Einkommensermittlung
• Hinzurechnung und Kürzung in der Gewerbesteuer
• + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Umwandlungssteuerrecht (5 ECTS)

• Formwechsel
• Verschmelzung und Spaltung von Kapitalgesellschaften
• Einbringungsvorgänge
• + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Studienleistungen können alternativ im Ausland durch FOM Auslandsprogramme erbracht werden. Für weitere Informationen kontaktieren Sie das International Office.

Forschungsforum

• Einblicke in praxisnahe Forschung aus den FOM-Forschungsinstituten
• Workshops zu spezifischen Themenfeldern, Methoden und Forschungsdesigns

Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.

4. Semester (15 ECTS)

Komplexe Steuerfragen systematisch lösen

Du erarbeitest dir Fachwissen zu Umsatzsteuer, Bilanzsteuerrecht, Erbschaftsteuer und internationalen Regelungen.

Umsatzsteuerrecht (5 ECTS)

• Der Umsatzsteuerliche Leistungsaustausch
• Steuerbefreiungen
• Vorsteuerabzug und -berichtigung
• + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Bilanzsteuerrecht (5 ECTS)

• Ansatz- und Bewertungsvorschriften
• Sonderfälle beim Anlage- und Umlaufvermögen
• Bilanzänderung und -berichtigung
• + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Erbschaftsteuerrecht & internationales Steuerrecht (5 ECTS)

• Tatbestände und Berechnung der Erbschaftsteuer
• Bewertungsregeln des BewG
• Doppelbesteuerungsabkommen und OECD-Musterabkommen
• Hinzurechnungsbesteuerung nach AStG und Verrechnungspreise
• + Kurz-Repetitorium und Prüfung

Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.

5. Semester (49 ECTS)

Wissenschaftlich vertiefen & Praxis reflektieren

Du analysierst ein steuerrechtliches Thema wissenschaftlich fundiert, präsentierst deine Ergebnisse im Kolloquium und dokumentierst die Verbindung von Theorie und Berufspraxis.

Phase 3 – Abschluss & Steuerberaterprüfung

• Du verfasst deine Master-Thesis und bereitest dich parallel auf die Steuerberaterprüfung vor. Die Anmeldung erfolgt selbstständig, bitte beachte die Zulassungsvoraussetzungen der Prüfungsstellen.

Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.

Probevorlesung

Du überlegst, ob ein Studium an der FOM zu dir, deinem Alltag und deinen Interessen passt? Dann probier es aus – ganz unkompliziert bei einer kostenfreien Probevorlesung. Ob live vor Ort am Campus oder digital aus unseren FOM Studios: Du bekommst echte Einblicke, lernst Lehrende kennen und erlebst, wie Inhalte vermittelt werden.
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Zusatzangebote

• SmartStart: Schon vor dem 1. Semester studieren
  An der FOM kannst du bereits vor dem 1. Semester erste Grundlagenmodule belegen – kompakt, digital und kostenfrei.
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• Vorbereitungskurse: Fit für den Studienstart
  Unsere Vorbereitungskurse helfen dir, Fachkenntnisse aufzufrischen und Wissenslücken zu schließen - flexibel und digital, noch vor Studienbeginn.
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• Spezialisierungen: Schwerpunkte setzen
  Du willst dich im Studium gezielt auf ein Fachthema spezialisieren? Mit den FOM Spezialisierungen kannst du ausgewählte Module gegen Schwerpunktthemen wie Digitalisierung, Nachhaltigkeit oder Künstliche Intelligenz tauschen. So passt du dein Studium flexibel an deine Interessen an – dank gezielter Anrechnungsmöglichkeiten.
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• Blockseminare: Fachwissen aufbauen
  Mit den Blockseminaren an der FOM baust du gezielt Fachwissen auf – kompakt, fokussiert und anrechenbar aufs Studium. Ideal für die vorlesungsfreie Zeit in deinem Studium.
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• Study into the Job: Studium ohne Ausbildung starten
  Mit „Study into the Job“ beginnst du dein Studium an der FOM auch ohne Ausbildung oder Arbeitsstelle – und bekommst Unterstützung bei der Ausbildungs- oder Jobsuche während des Studiums.
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Anmeldung

Schnell und flexibel: Melde dich mit wenigen Klicks online zu deinem FOM Studium an. Einfach die Online-Anmeldung ausfüllen und absenden. Alternativ kannst du deine Angaben auch speichern und später vervollständigen.
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