Master Taxation (LL.M.)

Der berufsbegleitende FOM Master-Studiengang „Taxation“ ermöglicht es Ihnen, in nur fünf Semestern zwei Abschlüsse zu erlangen: den international anerkannten Master of Laws und das Steuerberaterexamen bei der Steuerberaterkammer Ihrer Region.

Im Studium vertiefen Sie Ihr steuer- und wirtschaftsrechtliches Fachwissen und setzen sich mit Change- und Innovationsprozessen sowie den Themen Compliance und Nachhaltigkeit auseinander. Die intensive Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen ist in den Lehrplan integriert, sodass Sie sich im Studium neben Ihrem Beruf auf die Prüfung vorbereiten. Zukünftig beraten Sie dann Unternehmen und Verbände in Finanz- und Steuerfragen und unterstützen bei relevanten Managemententscheidungen. Als Führungskraft eröffnen sich Ihnen zudem vielfältige Karriereperspektiven in Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften.

Ihre Möglichkeit, das Steuerberaterexamen und den Master-Abschluss zu kombinieren, entsteht durch die Zusammenarbeit der FOM Hochschule mit dem Steuerrechts-Institut KNOLL und der Akademie für Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbandes Köln. Im 3. und 4. Semester werden Lehrgänge zur gezielten Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen durchgeführt. Für Studierende am FOM Hochschulzentrum Köln bieten wir die Teilnahme an den Präsenzlehrgängen des Steuerberater-Verbandes Köln an.

Daten und Fakten auf einen Blick

• Studienmodell: Campus+
• Standorte: Düsseldorf, Essen, Dortmund, Frankfurt a. M., Berlin, Hamburg, Bremen, München, Stuttgart, Köln, Mannheim
• Zeitmodelle: Abend- und Samstags-Studium, Abend-Studium
• Dauer: 4 Semester + Thesis
• Leistungsumfang: 120 ECTS
• Studiengebühr: 15.750,00 Euro (zahlbar in 30 Monatsraten à 525 Euro)
• Studienform: berufsbegleitend

Semesterstart

• Semesterbeginn: März oder September*
• Semesterferien: Mitte bis Ende Februar und August
• Dauer: 4 Semester + Thesis

*Je nach Studienort und Studienbeginn (Winter- oder Sommersemester) stehen Ihnen unterschiedliche Zeitmodelle zur Auswahl.

Was Sie für die Zulassung benötigen

Hochschulabschluss¹

• mit einem wirtschaftswissenschaftlichen oder steuerrechts- oder rechtswissenschaftlichen Anteil von mindestens 40 Credit Points²
• oder gleich welcher Fachrichtung und anderthalbjährige Berufserfahrung vor, während oder nach dem Erststudium mit fachlichem Bezug zum Master-Studium, sowie die ausdrückliche Empfehlung zur Teilnahme an den Brückenkursen BWL und Recht
• oder erstes juristisches Staatsexamen

und aktuelle Berufstätigkeit³

Die Zulassungsbedingungenfür die Steuerberaterprüfung aus § 36 StBerG sind hiervon unabhängig und getrennt vollständig bei der zuständigen Steuerberaterkammer nachzuweisen.
Zu beachten ist, dass für die Zulassung zur Steuerberaterprüfung bestimmte berufspraktische Zeiten abgeleistet sein müssen.⁴

Nähere Informationen finden Sie hier https://www.bstbk.de/de/berufsbild-steuerberater/der-steuerberater/zulassung-zur-pruefung

Die Kontaktdaten der Steuerberaterkammern in den jeweiligen Bundesländern finden Sie hier:
https://www.bstbk.de/de/ueber-uns/steuerberaterkammern

Studiengebühren

• Immatrikulationsgebühr1.580,00 Euroeinmalige Immatrikulationsgebühr. Teilnehmer, die bereits ein Studium oder eine anerkannte Fortbildung an einem der zur BCW-Gruppe gehörenden Institute absolviert haben oder absolvieren, zahlen eine hälftige Immatrikulationsgebühr.
• Studiengebühr15.750,00 Eurozahlbar in 30 Monatsraten à 525 Euro
• Prüfungsgebühr500,00 EuroEinmalzahlung (mit Anmeldung zur Abschlussarbeit, bei Wiederholung der Abschlussarbeit erfolgt eine erneute Berechnung der Prüfungsgebühr)
• Gesamtkosten17.830,00 Eurobeinhaltet Immatrikulationsgebühr, Studiengebühr und Prüfungsgebühr. Darin enthalten sind die Gebühren für die im Studium integrierten Vorbereitungslehrgänge unserer Kooperationspartner im 3. und 4. Semester.
  

Zu den Finanzierungsmöglichkeiten >

Studienzeit verkürzen, Studiengebühren sparen

Anerkennung von Vorleistungen

Sie können sich Leistungen aus einer beruflichen Fortbildung oder einem vorherigen Hochschulstudium auf Ihr Studium an der FOM anrechnen lassen. So entstehen für Sie zeitliche und finanzielle Vorteile. Unsere Studienberatung hilft Ihnen gerne bei individuellen Fragen zu Ihren Einstiegsmöglichkeiten in Ihr Bachelor-Hochschulstudium weiter.

Mehr Infos >

Vertiefung

Auslandsprogramme für Master-Studierende

Die FOM bietet Ihnen zahlreiche Möglichkeiten, während Ihres Master-Studiums Auslandserfahrungen an Partneruniversitäten zu sammeln.

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Master Your Career

Master-Studierende müssen - abhängig von der aktuellen Berufs- und Lebenssituation - oft viele Herausforderungen gleichzeitig meistern: neue Verantwortungen im Job, gleichzeitig muss das Studium organisiert und eine gute Work-Life-Balance geschaffen werden. Mit dem studienbegleitenden Programm der FOM werden Sie dabei unterstützt, Ihre Kompetenzen gezielt weiterzuentwickeln: von Career Skills über Leadership bis zu Selbstmanagement.

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Berufsbegleitend promovieren

Sie möchten nach Ihrem Master-Abschluss promovieren? Die FOM Hochschule bietet in Kooperation mit internationalen Partnerhochschulen, der Universidad Católica San Antonio de Murcia in Spanien und der University of Sopron in Ungarn, zwei berufsbegleitende Promotionsprogramme an.

Mehr Infos

Erste Einblicke ins Studium

Hochschulatmosphäre live erleben

Besuchen Sie eine Probevorlesung an der FOM.
Wie fühlt sich gemeinsames Lernen im FOM Hörsaal an? Wie laufen die Vorlesungen im Digitalen Live-Studium ab? Diese Fragen können Sie sich nach einer kostenfreien Probevorlesung an der FOM ganz einfach selbst beantworten.

Sind Sie neugierig geworden?

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Ihre Berufsperspektiven

Das Studium qualifiziert für folgende Aufgaben:

• Beratung von Unternehmen, Verbänden oder Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften sowohl in Finanz- und Steuerfragen als auch damit verbundene, relevante Managemententscheidungen
  
• Entwurf von Steuerbilanzen und Steuererklärungen
  
• Begleitung von steuerlichen Betriebsprüfungen
  
• Beratung zu Jahresabschlüssen und zu Fragen des Bilanzrechts sowie Bilanzsteuerrechts
  
• Erarbeitung steuerlicher Richtlinien sowie Optimierungskonzepte
  
• Konzeption, Implementierung und Justierung von Steuerplanungsstrategien und Planrechnungen
  
• Entwicklung von steuerlich optimierten Gestaltungskonzepten (z. B. Bankprodukte und Finanzierungsberatung)
  
• Beratung bei der rechtssicheren Steuergestaltung

Ihre Studieninhalte

Thesis

Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region

Transfer Assessment: Prüfung Theorie-Praxis-Reflexion (in Summe 24 CP)

Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.

1. Semester

Brückenkurs

Zu Studienbeginn bietet Ihnen die FOM einen kostenlosen Kompaktkurs an, in dem Sie nochmal relevante fachliche Grundlagen auffrischen und somit gut vorbereitet ins Studium starten können.

Einführung Ertragsteuern (7 ECTS)
Überblick über die verschiedenen Ertragsteuern
Einkommensteuer
Körperschaftsteuer
Gewerbesteuer

Modul mit Leuchtturmvortrag einer Expertin oder eines Experten aus der Praxis oder Forschung.

Gesellschafts- und Konzernrecht (5 ECTS)
Grundlagen und Vertiefung des Gesellschaftsrechts
Recht der Kapitalgesellschaften
Grundlagen des Umwandlungsrechts
Grundlagen des Konzernrechts

Change & Innovation (6 ECTS)
Trendmanagement
Innovationsmanagement
Change Management
Erfolgs- und Misserfolgsfaktoren

Transfer Assessment: Kick-off und Kompetenz-Check 1

Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.

2. Semester

Einführung Handels- und Steuerbilanzen (6 ECTS)
Handelsbilanzrecht: Buchführungs- und Bilanzierungspflichten nach dem HGB
Möglichkeiten und Grenzen handelsrechtlicher Jahresabschlusspolitik
Einführung in das Bilanzsteuerrecht

Modul mit Leuchtturmvortrag einer Expertin oder eines Experten aus der Praxis oder Forschung.

Compliance (6 ECTS)
Wichtige Compliance-relevante Themenfelder
Compliance-Managementsystemen
Berufsbild Compliance Officer
Internationale Dimension von Compliance

Nachhaltigkeit (6 ECTS)
Grundlagen des Nachhaltigkeitsmanagements
Akteure und Anreizmechanismen für nachhaltige Entwicklung
Nachhaltigkeitsmanagement in Unternehmen
Unternehmerische Beiträge für eine nachhaltige Entwicklung
Aktuelle Herausforderungen

3. Semester

Einkommensteuerrecht (5 ECTS)
Steuerliche Behandlung von Gebäuden
Steuerliche Behandlung von wiederkehrenden Bezügen und Veräußerungsgeschäften
inkommensteuerliche Folgen im Erbfall
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Verfahrensrecht (5 ECTS)
Wirksamkeit, Bekanntgabe und Korrektur von Steuerverwaltungsakten
Einspruchs- und finanzgerichtliche Verfahren
Steuerliche Haftung
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Körperschaftsteuer & Gewerbesteuer (5 ECTS)
Offene und verdeckte Gewinnausschüttungen sowie Einlagen
Sonderfälle bei der Einkommensermittlung
Hinzurechnung und Kürzung in der Gewerbesteuer
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Umwandlungssteuerrecht (5 ECTS)
Formwechsel
Verschmelzung und Spaltung von Kapitalgesellschaften
Einbringungsvorgänge
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Forschungsforum
Einblicke in praxisnahe Forschung aus den FOM-Forschungsinstituten
Workshops zu spezifischen Themenfeldern, Methoden und Forschungsdesigns

Transfer Assessment: Coaching und Transfer-Bericht 1

Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.

4. Semester

Umsatzsteuerrecht (5 ECTS)
Der Umsatzsteuerliche Leistungsaustausch
Steuerbefreiungen
Vorsteuerabzug und -berichtigung
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Bilanzsteuerrecht (5 ECTS)
Ansatz- und Bewertungsvorschriften
Sonderfälle beim Anlage- und Umlaufvermögen
Bilanzänderung und -berichtigung
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Erbschaftsteuerrecht & internationales Steuerrecht (5 ECTS)
Tatbestände und Berechnung der Erbschaftsteuer
Bewertungsregeln des BewG
Doppelbesteuerungsabkommen und OECD-Musterabkommen
Hinzurechnungsbesteuerung nach AStG und Verrechnungspreise
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Transfer Assessment: Transfer-Bericht 2 und Kompetenz-Check 2

Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.